El plan de pensiones funciona como un producto de ahorro en el que el ahorrador realiza aportaciones periódicas para después recuperar lo invertido más la rentabilidad que haya logrado durante el periodo de ahorro.

El plan de jubilación se considera un producto de inversión conservador. Esto quiere decir que tiene un riesgo bajo y, por lo tanto, una rentabilidad menor en comparación con el plan de pensiones.

El plan de pensiones puede rescatarse una vez terminada la vida laboral o en caso de fallecimiento o incapacidad permanente. No obstante, recientemente se ha establecido que, a partir del 1 de enero de 2025, pueden rescatarse aquellas aportaciones que tengan al menos 10 años de antigüedad, es decir, las realizadas en 2015.

Como decíamos, el plan de jubilación funciona como un seguro, por lo que el ahorrador puede acceder al dinero acumulado en cualquier momento, siempre que se cumplan las condiciones previamente acordadas en el contrato.

La fiscalidad del plan de pensiones es algo más favorable, ya que las aportaciones se desgravarán de tu base imponible del IRPF. El límite anual de desgravación está fijado en la menor de las siguientes cantidades: 2.000 € o bien el 30 % de tus rendimientos netos del trabajo o actividades económicas.

Los planes de pensiones son más rentables y tienen una fiscalidad diferente a los planes de jubilación, la cual también cambia si hablamos del periodo de aportación o del momento del cobro. Por último, una de las principales diferencias es el acceso al dinero aportado: en el caso del plan de jubilación puede ser inmediato (sujeto a las condiciones del contrato) mientras que el rescate del plan de pensiones está sujeto a unas determinadas condiciones como jubilación legal, fallecimiento del titular (en cuyo caso lo podrían rescatar sus beneficiarios), incapacidad laboral o dependencia severa.

La totalidad del rescate, aportaciones más intereses generados, recibirá el tratamiento de rendimiento del trabajo. Además, los impuestos a pagar dependerán de si decidimos rescatarlo como un pago único o en forma de renta, es decir, en distintos pagos mensuales, ya que la primera opción, al ser un cobro voluminoso, hará que se tengan en cuenta franjas del IRPF superiores.

Una vez el ahorrador decide recuperar el dinero invertido tributará solamente por los intereses generados, considerándose rendimientos de capital mobiliario.